中沪网了解到，深交所上市审核委员会定于2023年6月8日召开2023年第41次上市审核委员会审议会议，届时将审议北京天助畅运医疗技术股份有限公司（以下简称“天助畅运”）的首发事项。

据悉，天助畅运主要从事以疝修补产品为代表的普通外科医疗器械的研发、生产和销售。经过20余年的发展，公司已拥有疝修补产品、可吸收防粘连纤维膜和吻合器等三类产品。

据招股书显示，天助畅运本次拟募集资金57,946.34万元，募集资金扣除本次发行费用后将分别用于天助畅运（无锡）华东生产运营基地项目、研发中心建设项目。

（截图来源于天助畅运招股书）

中沪网查阅相关资料后，发现天助畅运还存在以下问题，产品结构单一，销售单价逐年下降；关联方股东兼董事控制多家企业化身公司客户和CSO服务商；董事对外兼职隐而未宣，或还遗漏关联方。

产品结构单一，销售单价逐年下降

据招股书财务数据显示，2020年、2021年和2022年（以下简称“报告期”），天助畅运实现营业收入分别为11,000.18万元、16,550.95万元和21,997.48万元；同期净利润分别为3,426.94万元、6,389.40万元和8,600.14万元。

报告期内，天助畅运主营业务收入主要来自疝修补产品、可吸收防粘连纤维膜和吻合器等三类产品的销售收入。其中，报告期各期，公司疝修补产品实现的销售收入分别为10,155.52万元、14,766.11万元、19,662.05万元，占当期营业收入的比重分别为92.32%、89.22%和89.38%，占比较大，可见公司目前产品结构仍然以疝修补产品为主，产品结构较为单一。

2019年7月31日，国务院办公厅发布《治理高值医用耗材改革方案的通知》（国办发〔2019〕37号），提出“逐步实施高值医用耗材医保准入价格谈判，实现‘以量换价’”。集中带量采购未中标导致市场份额下降的风险，而中标品种销售价格将下降。

截至2022年12月31日，各级地方政府部门组织涉及公司产品的集中带量采购共计13次，天助畅运已中标11次，但需要注意的是，报告期内，天助畅运部分主要产品的单价却逐年下降，而且下降幅度较为明显。报告期各期，公司疝修补产品中的修补固定器销售单价分别为1,549.11元/把、1,094.06元/把、1,003.94元/把、2021年和2022年较去年同期变化幅度分别为-29.37%和-8.24%；报告期各期，公司可吸收防粘连纤维膜销售单价分别为487.83元/片、470.10元/片、384.42元/片，2021年和2022年较去年同期变化幅度分别为-3.63%和-18.23%；报告期各期，公司吻合器销售单价分别为647.09元/把、498.64元/把、365.34元/把，2021年和2022年，较去年同期变化幅度分别为-22.94%和-26.73%。

（截图来源于天助畅运招股书）

（截图来源于天助畅运招股书）

关联方股东兼董事控制多家企业化身公司客户和CSO服务商

报告期内，上海医智医疗器械有限公司（以下简称“医智医疗”）一直为天助畅运客户，报告期各期，公司对医智医疗的销售金额分别为244.18万元、126.12万元、70.62万元。

医智医疗系方崇亮持股80%并担任执行董事兼总经理的企业，因此崇亮为医智医疗实际控制人。值得注意的是，目前，方崇亮持有北京三和鼎业科技有限公司（以下简称“三和鼎业”）9.68%的股份，并担任三和鼎业董事。而三和鼎业系天助畅运报告期内曾控股的企业，三和鼎业主要从事的业务为研发治疗静脉曲张的微波治疗仪，因三和鼎业业务与天助畅运的主营业务缺少协同作用，2020年1月15日，天助畅运与宁波迈得诺签署《股权转让协议》，约定天助畅运将其持有的三和鼎业58%股权（对应58万元注册资本）以58万元的价格转让给宁波迈得诺。目前，天助畅运监事董燕艳担任三和鼎业董事，因此三和鼎业系天助畅运关联方。也就是说，天助畅运关联方股东兼董事控制的下的企业报告期内一直为其客户。

报告期内，公司结合各类销售模式需要积极开展市场推广工作，主要包括自主学术推广和委托ContractSalesOrganization（以下简称“CSO”），合同销售机构，指接受医疗行业企业委托从事市场推广工作的第三方推广服务商，开展学术推广以及其他市场推广措施。报告期内，公司会议及推广服务费分别为1,055.87万元、1,048.54万元和1,196.20万元。

福州振烁信息技术服务有限公司（以下简称“振烁信息”）、福建波乐信息技术服务有限公司（以下简称“波乐信息”）、福州市台江区亿进商务服务有限公司（以下简称“亿进商务”）报告期内均为天助畅运CSO。而振烁信息、波乐信息、亿进商务均为方崇亮控制的企业。

报告期各期，天助畅运支付振烁信息市场推广服务费分别为98.32万元、41.29万元及167.14万元；2021年度和2022年度天助畅运支付波乐信息市场推广服务费分别为22.37万元和28.07万元；2020年度天助畅运支付亿进商务市场推广服务费30.63万元。

董事对外兼职隐而未宣，或还遗漏关联方

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》第四十三条规定，天助畅运应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况，主要业务经历及实际负责的业务活动；对天助畅运设立、发展有重要影响的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员，还应披露其创业或从业历程；同时，天助畅运还应说明董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况及所兼职单位与天助畅运的关联关系。

孟凯现担任天助畅运董事，据招股书显示，截至2022年12月31日，孟凯除在天助畅运及其子公司任职外，对外不存在任何兼职情况。

据天眼查显示，北京展慧保信息科技有限公司（以下简称“展慧保”）成立于2013年10月30日，成立至今，孟凯持有展慧保90%的股份，并担任其执行董事兼经理，为展慧保实际控制人。曙光艺展（北京）文化传播有限公司（以下简称“曙光艺展”）成立于2008年7月14日，成立至今，孟凯一直担任曙光艺展监事。源地利国际展览（北京）有限公司（以下简称“源地利”）成立于2011月4月22日，成立至今，孟凯一直担任源地利监事。而天眼查还显示，上述展慧保、曙光艺展、源地利中的孟凯与天助畅运董事孟凯为同一人，但是天助畅运招股书“董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况”列表中却未见展慧保、曙光艺展、源地利的身影。

孔繁智现担任天助畅运独立董事，孔繁智除在天助畅运处任职外，对外还担任北京优信合生技术有限公司经理，苏州优信合生技术有限公司董事以及北京中大联盛医药研究所监事，但是天助畅运招股书对孔繁智的对外兼职情况或并未详尽披露。

据天眼查显示，婺源县永强化工工贸有限公司（以下简称“永强化工”）成立于2012年8月22日，成立至今，孔繁智一直担任永强化工监事，同样天眼查还显示，永强化工监事孔繁智与天助畅运独立董事孔繁智为同一人，但天助畅运招股书“董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况”列表中却也未见永强化工的身影。

另外，根据《深交所创业板规则关于关联方及关联交易的认定》，控股股东及公司的董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员或重大影响的除公司以外的其他企业为本公司的关联法人。也就是说，董事孟凯担任控制的展慧保还应该认定为关联方，但是天助畅运招股书关联方列表中也未见展慧保认定为关联方，因此天助畅运此举或还遗漏重要关联方。

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