中沪网了解到，据上交所网站消息，科创板上市委员会定于2022年12月2日上午9时召开2022年第102次上市委员会审议会议，届时将审议武汉逸飞激光股份有限公司（以下简称“逸飞激光”）的首发事项。

据悉，逸飞激光主营业务为精密激光加工智能装备的研发、设计、生产和销售，主要产品包括锂电池电芯自动装配线、模组/PACK自动装配线等自动化产线及各类精密激光加工智能化专机，广泛应用于锂电池、家电厨卫和装配式建筑等行业。

据招股书显示，逸飞激光本次拟募集资金46,733.66万元，募集资金扣除本次发行费用后将用于逸飞激光锂电激光智造装备三期基地项目、精密激光焊接与智能化装备工程研究中心建设项目以及补充流动资金。

 （截图来源于逸飞激光招股书）

据招股书财务数据显示，2019年、2020年、2021年、2022年1-6月（以下简称“报告期”），逸飞激光实现营业收入分别为11,990.09万元、19,865.30万元、39,666.23万元、18,465.45万元；同期净利润分别为-1,490.28万元、1,187.62万元、4,219.34万元、3,103.36万元。公司在2020年扭亏为盈。

中沪网查阅相关资料后，发现逸飞激光还存在以下问题，同期股权转让价格远低于增资价格，仅2月实控人吴轩就获利2,000多万元；在研项目预算前后“打架”，关键管理人员划分拎不清；多名董监高履历虚假陈述，信披现疑云。

同期股权转让价格远低于增资价格，仅2月实控人吴轩就获利2,000多万元

逸飞激光前身逸飞有限于2005年12月由吴轩和吴建春共同设立。因此，吴建春系逸飞激光创始股东之一，目前吴轩为逸飞激光呢控股股东、实际控制人。

2019年6月26日，吴轩与吴建春签署了《股权转让协议》，协议约定吴建春将其所持有的公司2.362%（对应注册资本30.00万元）的股权以618万元的价格转让给吴轩；另外，在2019年8月10日，吴轩与李庆伟签署了《股权转让协议》，协议约定李庆伟将其所持有的公司2.362%（对应注册资本30.00万元）的股权以618万元的价格转让给吴轩。上述两次股权转让的价格均为20.60元/出资额。

值得注意的是，2019年8月28日，共青城朗润、嘉兴两山与逸飞有限及其全体股东签署了《增资协议》，约定共青城朗润以货币资金5,400万元认缴新增出资额85.7143万元、嘉兴两山以货币资金1,000万元认缴新增出资额15.873万元；2019年9月26日，民生投资与逸飞有限及其全体股东签署了《增资协议》，约定民生投资以货币资金1,000万元认缴新增出资额15.873万元；2019年9月27日，jia与逸飞有限及其全体股东签署了《增资协议》，约定上海宏鹰以货币资金5,000万元认缴新增出资额79.3651万元。上述增资价格为63.00元/出资额。

不难看出，吴轩受让吴建春所持逸飞有限股权与上述增资仅相差2个月，而吴轩受让李庆伟所持逸飞有限股权与上述增资仅相差半个月，但是其股权转让的价格却比增资的价格少了42.40元/出资额。试问上述股权转让的定价是否合理，是否存在其他利益安排呢？对此逸飞激光解释说，吴建春和李庆伟均已离职，拟通过股权变现途径解决个人资金需求。而不得不说的是，吴建春和李庆伟既然拟通过股权变现途径解决个人资金需求，自然希望股权转让的定价越高越好，而结合同时期有多名外部投资机构增资入股逸飞激光，说明逸飞激光当时还是很受市场投资机构认可的，但是吴建春和李庆伟却以低价转让给了吴轩，而吴轩在这两笔股权转让过程中，可以说是获益不菲，仅两个月的时间就获利2,544.00万元。

在研项目预算前后“打架”，关键管理人员划分拎不清

据招股书“在研项目情况”处显示，截至上会稿招股书签署日，逸飞激光在研项目共计有12个。其中在研项目“高精度激光分束技术研究及其在全极耳动力电池生产装备的应用”正处于调研与论证阶段，该项目的研发预算为500万元；在研项目“高速模组PACK智能装配线关键技术研究”正处于研发与测试阶段，该项目的研发预算为500万元。

值得注意的是，据招股书“研发项目投入情况”处显示，逸飞激光在研项目“高精度激光分束技术研究及其在全极耳动力电池生产装备的应用”和“高速模组PACK智能装配线关键技术研究”的研发预算均仅为300万元，比招股书前处披露的预算金额均少了200万元。

据招股书“董事、监事、高级管理人员及核心技术人员报告期内薪酬总额占当期利润总额的比例”处显示，报告期各期，逸飞激光董事、监事、高级管理人员及核心技术人员薪酬总额分别为290.91万元、323.87万元、425.64万元、222.39万元。

据招股书显示，逸飞激光共认定了7名核心技术人员，分别为董事长、总经理吴轩，监事会主席、总经理助理熊五岳，董事、副总经理、研发总监冉昌林，子公司江苏逸飞激光设备有限公司副总经理程从贵，激光技术部总监雷波，产品开发与推广经理孟昌，研发总监助理、研发工程师余凤。上述7名核心技术人员中有4名不属于逸飞激光董监高成员。

据招股书“经常性关联交易”处显示，报告期各期，逸飞激光向关键管理人员支付薪酬总额分别为290.91万元、323.87万元、425.64万元、222.39万元。各期与公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员薪酬总额一致。一般而言，关键管理人员是指公司董事、监事、高级管理人员成员，并不包含核心技术人员，而逸飞激光关联方列表中也仅将公司董事、监事、高级管理人员认定为关联自然人，并不包含核心技术人员，但是逸飞激光招股书中却将核心技术人员薪酬按关联交易进行披露，这显然是自相矛盾。

多名董监高履历虚假陈述，信披现疑云

向玉枝现担任逸飞激光董事兼副总经理，据招股书向玉枝简历显示，女，在1983年3月至1993年6月，向玉枝曾在武汉市第五针织厂任计划科科长；1993年7月至2008年12月，曾在武汉力兴（火炬）电源有限公司（以下简称“力兴电源”）任生产/采购经理；2009年1月至2014年10月，曾在江苏力天新能源科技有限公司（以下简称“”）任常务副总经理。

值得注意的是，据武汉市第五针织厂工商信息显示，武汉市第五针织厂成立于1993年7月29日，这比向玉枝开始担任武汉市第五针织厂计划科科长的时间足足晚了10年多。

 （截图来源于武汉市第五针织厂工商信息）

另外据力兴电源工商信息显示，力兴电源成立于2011年10月21日，也就是说，向玉枝在担任力兴电源生产/采购经理期间，力兴电源压根尚未成立。

 （截图来源于力兴电源工商信息）

此外，据力天新能工商信息显示，力天新能成立于2009年6月8日，这也比向玉枝开始担任力天新能常务副总经理的时间晚了5个月，目前力天新能已经被注销了。

 （截图来源于力天新能工商信息）

王树现担任逸飞激光董事、副总经理、财务总监。据招股书玉树简历显示，在1994年12月至1999年12月，玉树曾在开封会计师事务所任部门经理。而据开封会计师事务所工商信息显示，开封会计师事务所成立于1996年4月16日，这也比玉树开始担任开封会计师事务所部门经理的时间晚了一年多。目前该事务所也被注销了。

 （截图来源于开封会计师事务所工商信息）

熊五岳现担任逸飞激光总经理助理、监事会主席。据招股书熊五岳简历显示，在1999年7月至2005年12月，熊五岳曾在武汉楚天工业激光设备有限公司（以下简称“楚天工业”）任研发工程师。而据楚天工业工商信息显示，楚天工业成立于2001年10月10日，同样，这又比熊五岳开始担任楚天工业研发工程师的时间晚了2年多。

 （截图来源于楚天工业工商信息）

周叶现担任逸飞激光财务经理、监事。据招股书周叶简历显示，在2011年8月至2013年7月，周叶曾在廖记食品武汉有限公司（以下简称“廖记食品”）任财务经理。而据廖记食品工商信息显示，廖记食品成立于2012年11月9日，这比周叶开始担任廖记食品财务经理的时间又晚了1年多。

 （截图来源于廖记食品工商信息）

从上可以看出，逸飞激光董监高成员中有多名人员的简历存在虚假陈述的情形，这说逸飞激光的信披质量还存在诸多瑕疵。

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